Evet!
Yanlış okumadınız. “Maliye” ve “radar” kelimeleri aynı cümle içinde.
Bu günden sonrasında trafik polislerinin kestiği radar cezalarını artık Maliye mi kesecek diye sormuş olacaktır olursanız durum hiçte öyleki düşündüğünüz benzer biçimde değil.
Bu “RADAR” vergisel işlemlerde, değişik veri kaynaklarından elde edinilen bilgilerle oluşturulan risk senaryolarına gore vergi kaçağı ihtimali bulunan işlemlerin tespiti için Maliye tarafınca kurulan sistemin adı.
Uzun senelerdir teknoloji altyapısına büyük ehemmiyet verip ciddi yatırımlar icra eden ve hayata geçirmeye da devam eden Maliye; yararlanılan teknolojiler yardımıyla artık “çeşitli kurumlar yada veriler arasındaki uyumsuzlukları” kolayca tespit edebilmektedir. Lüzumlu risk analizlerini yapmış olup mükellefler nezdinde “inceme” ve “izaha çağrı” müessesesini hızlıca devreye sokabilmektedir.
Hem de artık bu incelemeler süre aşımına yakın da değil neredeyse güncel gitmektedir.
Mesela kısa sürede;
– Toplumsal medya gelirlerine yönelik araştırmalarda vergi yükümlülüğünü yerine getirip getirmediği mevzusunda tereddüt duyulan 65 bin şahıs RADAR yöntemiyle belirlendi. Bunlardan 50 bininin kısmen yada tamamen vergisel yükümlülükleri yerine getirmediği tespit edildi.
– Elektronik tecim yapanlar arasından 6 bin şahıs incelemeye alındı. Noksan yada hatalı bulunanlar hakkında işlem başlatıldı.
– E-spor sektörüne yönelik RADAR sistemiyle belirlenen 3 bin şahıs çözümleme edildi. Bunlardan 600’e yakını incelemeye sevk edildi.
– Gayrimenkul sektörüyle ilgili “kira geliri elde edenler” ve emlakçılar nezdinde meydana getirilen RADAR analiziyle 200 bin yükümlü incelemeye doğal olarak tutuldu. Bunlardan 29 bininin kira gelirini asla beyan etmediği yada noksan beyan etmiş olduğu belirlendi.
– Gayrimenkul sektöründe olduğu benzer biçimde vasıta sektöründe de sıfır ve ikinci el vasıta alım satımı icra eden 100 bin civarında bayi, galerici ve gerçek şahıs radara takıldı. Vergisel yükümlülüklerini yerine getirmeyenler hakkında işlem başlatıldı.
Bu listeyi uzatarak yazmak mümkün.
RADARA YAKALANMA RİSKİ OLANLAR…
Fakat benim belirtmek istediğim aslolan husus radara yakalanacak şahısların yada vergi mükelleflerinin kimlerden oluştuğu yada kimlerden oluşacağı.
Bu kişileri maddeler halinde belirtmek gerekirse:
1 – İster vergi mükellefi olsun ister olmasın “banka hesap hareketleri” odaklı vergi incelemeleriyle radara takılanlar. Bilhassa;
– Hesabına devamlı para girişi olan,
– Her ay kendi hesabına tertipli para yatıran,
– Ticaretle uğraşmadığı yada şirket ortağı olmadığı halde ticari çekleri kendi hesabından eğitim eden,
– Başkasının adına şirket kurup banka hesaplarını kendisi yöneten kişiler,
2 – Vasıta ve gayrimenkullerin alış-satış bedelini noksan beyan edenler ve gayrimenkul satışı ile ilgili “kıymet artış kazancını” beyan etmeyeneler, (Maliye, risk görmüş olduğu işlemlerle ilgili noterlerin ve tapu dairelerinin bilgilerine kolayca ulaşabilmektedir.)
3 – Kira gelirini beyan etmeyen yada eksik-hatalı beyan edenler, (Bunlar gerek bankalar gerekse belediye, su, elektrik ve telefon şirketlerinden alınacak bilgilerle Maliye tarafınca kolayca tespit edilebilmektedir.)
4 – Her ne kadar beyan sınırı düşürülmüş olsa da; BA-BS formlarında uyumsuzluk tespit edilenler,
5 – Kredi kartı ile satış icra eden işletmelerin KDV beyannamelerindeki kredi kartıyla satış tutarı ile bankaların Maliye’ye bildirdiği tutarlar içinde fark olan mükellefler,
6 -Kredi kartlı satışları sektör averajının oldukça altında yada oldukça üstünde olan mükellefler,
7 – Asgari ücret tarifesi bulunan avukat, mali müşavir benzer biçimde meslek gurubunda olup da tarifenin altında gelir beyanında bulunan özgür meslek erbapları,
8 – Şirket hisse satışından kazanç elde edip, bunu beyan etmeyenler,
9 – Firmanın parasını kullanıp ortaklardan alacaklar hesabına ilgili dönemde faiz hesaplamayan yada şirket ortağına oldukça yüksek tutarda borç para veren vergi mükellefleri,
10 – Şirket ortağına sermayenin üç katından fazla borçlananlar,
11 – Devamlı olarak zarar ve devreden KDV beyan edenler,
12 – Geçmiş yıl zararlarının mahsubu ile ilgili yasa hükümlerine riayet etmeyenler,
13 – Örtülü sermeye yönünden risk taşıyan mükellefler…
Özetle Maliye; banka ve finans kuruluşları, Tapı İdaresi, Noter, Tecim Odası, Meslek Odaları, Gümrük İdaresi, SGK benzer biçimde kurumlardan almış olduğu bilgiler ve kendi data havuzunda bulunan mükelleflere ilişik bildirge ve bildirimleri (Bilanço ve Gelir Tablosu) kullanarak risk görmüş olduğu şahıs yada işlemleri kolayca belirleyebilmekte, bunlar hakkında işlem başlatabilmektedir.
Maliye’nin matrah artırımlarıyla 2020 yılı ve öncesi için elindeki araştırma yükünün hafiflediği düşünüldüğünde size tavsiyem, usulsüz bir işlem yaparken iki kere düşünmeniz.
Bilmediğiniz yada tereddüt duyduğunuz mevzularda da bir uzmandan data almanız.
Sonrasında oldukça pişman olabilirsiniz.
Benden uyarması…
Comments are closed.